1428847081 追問

2018-10-29 10:50

1428847081 追問

2018-10-29 10:51

嗯嗯 ，謝謝老師，這個會計分錄咋做啊

彩麗老師 解答

2018-10-29 10:52

收款  借:銀行存款  貸:應收賬款

1428847081 追問

2018-10-29 11:38

老師，有一筆現金管理業務收費，做會計分錄是不是
借:財務費用   手續費
     貸:銀行存款

彩麗老師 解答

2018-10-29 11:40

具體是什么業務的現金管理業務收費？
如果是銀行扣的手續費是這個分錄   借:財務費用 手續費   貸:銀行存款

1428847081 追問

2018-10-29 11:44

1428847081 追問

2018-10-29 11:44

是這樣的

彩麗老師 解答

2018-10-29 11:45

哦，這個是銀行扣的手續費是這個分錄 借:財務費用 手續費 貸:銀行存款

1428847081 追問

2018-10-29 12:14

老師，殘保金的會計分錄是
計提時
借:管理費用   殘保金
      貸:其他應付款
繳納時
借:其他應付款  殘保金
    貸:銀行存款

彩麗老師 解答

2018-10-29 12:36

分錄是對的，殘保金也可以不計提，申報當月直接做繳納的分錄

1428847081 追問

2018-10-29 12:45

嗯嗯，老師，個人所得稅需要計提嗎

彩麗老師 解答

2018-10-29 12:48

個人所得稅不需要計提，這個是公司代扣代繳的。
借：其他應收款  貸：銀行存款
借：應付職工薪酬  貸：其他應收款  貸：銀行存款

1428847081 追問

2018-10-29 15:01

老師，工資計提時
借:管理費用 -工資
    貸:應付職工薪酬-工資
工資發放時
借:應付職工薪酬-工資
       應交稅費-應交個人所得稅
        其他應付款-法人
等收到第二個月銀行回單時
借:應交稅費-應交個人所得稅
     貸:銀行存款
這樣可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-29 16:06

第二個分錄只有借方沒有貸方，怎么回事？法人墊付工資嗎？

1428847081 追問

2018-10-29 16:27

借:應付職工薪酬-工資
    貸:應交稅費-應交個人所得稅
          其他應付款-法人

1428847081 追問

2018-10-29 16:28

我打錯了剛剛，因為沒有銀行存款，填在其他應付款-法人身上可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-29 16:34

分錄不對，參照下面這個圖片做

1428847081 追問

2018-10-30 09:32

老師，購買投影儀，音響可以走管理費用-福利費嗎

彩麗老師 解答

2018-10-30 09:33

這個計入管理費用-辦公費就可以了，不要計入福利費

1428847081 追問

2018-10-30 09:44

嗯嗯，謝謝老師，那家用清潔電器也是一樣嗎，沒用銀行存款付的話，貸方計入其他應付款可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-30 09:59

如果是公司用，也是一樣。自己家里用的不入賬。可以計入其他應付款

1428847081 追問

2018-10-31 14:25

老師，小規模開普票，貸方是應交稅費-應交增值稅-銷項稅還是應交稅費-應交增值稅-減免稅款？

彩麗老師 解答

2018-10-31 14:26

都不是，小規模納稅人不用設置增值稅的三級明細科目，用“應交稅費–增值稅”即可

1428847081 追問

2018-10-31 14:32

可是電腦賬的時候增值稅下面有子級科目，不能不選

彩麗老師 解答

2018-10-31 14:40

可以把三級明細科目刪除了