春暖花開 追問

2018-10-27 10:07

老師：1.若增值稅留底，分錄怎么做？
2.進項稅額轉出，分錄怎么做？

蔣飛老師 解答

2018-10-27 10:49

1.留抵
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

蔣飛老師 解答

2018-10-27 10:50

2.進項轉出
借：原材料（或庫存商品）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

春暖花開 追問

2018-10-27 11:13

留抵做分錄時，怎么沒有\"應交稅費-增值稅留抵稅額\"科目，企業借方有余額時，可不可以不做分錄，放在借方就行？

春暖花開 追問

2018-10-27 11:18

2. 企業當月增值稅貸方大于借方是，差額100直接放在\"已交稅金\"，不做\"轉出未交增值稅\"這分錄，行不？
在交納時分錄：借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）100
     貸：銀行存款       100

蔣飛老師 解答

2018-10-27 14:03

你好！

可以的