你好,請問先交五險,再發工資,個人部分的社保需不需要計提?比如:應發工資70000,單位應交社保費3000,個人應交社保1000,實發工資68000,請問會計分錄如何寫 1000的社保費 需要嘛?
My Sunshine
于2018-10-24 14:22 發布 ??792次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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您好!你先借管理費用-社保3000 其他應收款-社保個人1000 貸銀行存款
然后發工資的時候,借應付職工薪酬70000 貸其他應收款1000 貸現金
2018-10-24 14:23:40

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2017-04-13 11:53:49

你好
1、計提工資:
借:管理費用11686.64
主營業務成本5799.88
貸:應付職工薪酬11686.64%2B5799.88
2、計提社保:
借:管理費用1762.66
貸:其他應付款1762.66
3、發放工資:
借:應付職工薪酬17486.52
貸:銀行存款17486.52-786.52
其他應付款-社保599.76
-醫保186.76
2023-07-09 17:18:09

你好!
1..交社保
借:管理費用-社保費(公司部分)
其他應收款(個人部分)
貸:銀行存款
2019-07-05 22:59:16

1借管理費用-工資1300
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬-工資1300
貸其他應付款200
應交稅費100
銀存1000
2.借管理費用-社保500
貸應付職工薪酬貸
-社保
繳納借應付職工薪酬500
其他應付款貸銀存
2019-08-29 14:17:03
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