程程342 追問

2018-10-12 16:41

具體要怎么做，上個月做的借庫存現金 貸主營業務收入，忘了記應交增值稅

姜老師 解答

2018-10-12 16:50

貸：主營業務收入（負數）貸：應交稅費-應交增值稅

程程342 追問

2018-10-12 16:52

然后再結轉增值稅，最后繳納就好了是吧

程程342 追問

2018-10-12 17:17

還有我現在有點不明白，小規模納稅人增值稅申報表里的是通過不含稅銷售額計算的增值稅，那和實際通過主營業務收入計算的應交增值稅不就不一樣了。

姜老師 解答

2018-10-12 18:30

應交增值稅=銷項稅額-進項稅額+轉出進項稅額-留抵稅額。