社保費催費單上面只需交3000社保費,可是銀行代扣扣了4000,因上月有一個離職人員的,可是這個月社保系統(tǒng)出來問題又把離職的社保也扣了,這個分錄賬怎么做
會計學堂輔導老師
于2018-10-12 14:22 發(fā)布 ??753次瀏覽
- 送心意
姜老師
職稱: 高級會計師
2018-10-12 14:28
正常做帳,然后去找社保中心溝通。到時候然后社保返回。
相關(guān)問題討論

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔的)
貸銀行存款
看最后繳納的社保。
2021-05-12 13:46:25

正常做帳,然后去找社保中心溝通。到時候然后社保返回。
2018-10-12 14:28:42

你好
8月份計提工資的分錄
借管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用等
貸 應(yīng)付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-21 15:01:57

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-06-06 10:00:36

你好? ? ? ?做計提 :借管理費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保? 借? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款 這樣做才是對的??
2021-05-14 15:13:22
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2018-10-12 15:56
姜老師 解答
2018-10-12 16:33