季度末我計提了所得稅，并把所得稅費用轉入了本年利潤，但是稅務局沒扣那么多，我還得沖回來，咋做分錄啊？應交稅費在貸方呢

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務師

2018-10-11 12:29

借：應交稅費
貸：本年利潤

晴川歷歷追問

2018-10-11 12:36

老師老板家里買個空調，開的是單位的名稱，我把他放入固定資產嗎？折舊幾年合適？

晴川歷歷追問

2018-10-11 12:37

還是放入低值易耗品？

岳老師解答

2018-10-11 12:48

麻煩您將此追問重新提問。

晴川歷歷追問

2018-10-11 13:36

個體老板都這樣，一說公司就是他自己的，，唉

岳老師解答

2018-10-11 20:57

哈哈，理解理解，辛苦了。

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答：借：應交稅費貸：本年利潤
計提一季度所得稅，做分錄借：所得稅費用貸：應交稅費—應交企業所得稅月末結轉損益，做分錄借：本年利潤貸：所得稅費用繳納企業所得稅時，抵的是以前多繳的所得稅，怎么做分錄呢？

答：你好以前多交了那么本期按照實際需要繳納的計提所得稅費用
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答：報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
我6月份計提的企業所得稅，分錄借：所得稅費用，貸：應交稅費。月末結轉計入本年利潤。但是這個是稅一直沒交，現在能轉回嗎？怎么做分錄？

答：你好，沒有繳納就需要沖銷的借；應交稅費貸；所得稅費用

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請問老師，我第一季度計提所得稅2207.2元，實際繳納441.4元，4月做的沖減分錄是借:應交稅費貸:本年利潤，9月發現之前分錄沖減錯了，又做了如下分錄借:本年利潤貸:所得稅費，但利潤表本年累計中所得稅費金額還是2207.2元，該怎么辦？

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老師，我想問下，我在去年四季度的時候所得稅多計提了我在四月份沖銷更正了重新計提繳納，但是會影響我這個季度的所得稅成負數，我是要做個什么科目調整過來，原分錄計提所得稅貸應交企業所得稅6000更正沖銷藍字計提所得稅貸應交所得稅1038 導致這期的利潤表所得稅費用那里是負數

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"老師好！請問季度末所得稅還要從本年利潤里結轉嗎? 借，:本年利潤貸:所得稅費用計提時，借:所得稅費用貸:應交稅費-應交所得稅"

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我在18年1月份繳納17年第四季度所得稅。未做利潤分配未分配利潤科目。自動結轉本年利潤。利潤表中體現了所得稅。本月要將利潤表中的本年累計所得稅沖回。財務經理說1月繳納的四季度繳納的所得稅不是在18年。這樣我的會計分錄該怎么做呢？我之前分錄：借：所得稅貸應交所得稅借應交所得稅貸銀行、月末結轉借本年利潤貸所得。財務經理讓調成借利潤分配未分配利潤貸本年利潤。利潤表中年末還是有所得稅，她讓我在報稅務報表利潤表中的所得不體現。我覺得不對。我改怎么處理

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1.借：所得稅費用貸：應交稅費--所得稅這個會計分錄每季末都得做嗎？這個數值是不是根據季度利潤表的利潤總額*25%算出來的？2.12月末時，第一步做完后，然后，把這個所得稅費用轉入本年利潤，再把本年利潤轉入未分配利潤，再提盈余公積

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