鄒老師 解答

2018-10-10 08:39

你好，不是小型微利企業，就不能按小型微利企業申報的 
不需要申請，符合條件直接享受優惠政策 
不符合就按一般25%的稅率計算納稅的

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 08:40

老師，幫我看一下這個已經是小微企業吧

鄒老師 解答

2018-10-10 08:41

你好，需要知道應納稅所得額，人數，資產總額三個數據，才知道是否是小型微利企業的

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 08:51

老師，那為啥我上面我申報填表時提示屬于小薇企業

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 08:51

提示了，我就直接按小薇企業申報嗎

鄒老師 解答

2018-10-10 08:52

你好 
工業企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；  
其他企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。 
這三個條件，你單位都符合嗎？

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 08:54

老師，應納稅所得額包括哪些

鄒老師 解答

2018-10-10 08:55

你好 
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增金額——納稅調減金額

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 08:58

老師，我單位屬于運輸企業，資產總額是資產負債表里的年度資產合計嗎

鄒老師 解答

2018-10-10 09:00

你好，是四個季度的資產總額平均數

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:08

老師，我單位，18年9月末資產負債表資產合計期末數是1211萬

鄒老師 解答

2018-10-10 09:09

你好，不是看期末合計，而是需要計算4個季度 的平均數

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:09

是不是有一項不符合就不屬于微利企業啊

鄒老師 解答

2018-10-10 09:10

你好，是的，三項需要同時符合，才屬于 
有一項不符合，就不屬于小型微利企業的

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:16

老師，我想知道，單位用的臨時工工資，我九月份做工資時，沒去稅務開勞務發票，可以先進賬，后開發票嗎

鄒老師 解答

2018-10-10 09:18

你好，可以先入賬，之后補開發票

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:20

老師，去稅務局開勞務發票，需要帶啥證件和原始票據

鄒老師 解答

2018-10-10 09:20

你好，需要身份證，合同，對方的開票資料

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:36

老師，我問當地國稅局了，她們不給開，讓我們企業自己開勞務發票，如果經營范圍沒有這項，讓我們去工商增項

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:37

這樣的話，我先進費用賬，等單位能開出勞務發票我在把發票貼上可以嗎

鄒老師 解答

2018-10-10 09:38

你好，這個是以個人名義去稅局申請代開勞務費發票的

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 09:56

老師，你的意思是，單位開出的普票不能針對個人開唄

鄒老師 解答

2018-10-10 09:57

你好，這個是對方給你單位提供勞務，應當對方去申請代開發票 
而不是你單位給個人開具發票

跳進海里躲雨 追問

2018-10-10 19:22

老師，是我單位雇傭沒參加社保人人員工資，做工資表就不需要別的原始憑證嗎

鄒老師 解答

2018-10-10 20:03

你好，人工工資只需要工資表入賬就可以的