2018年5月份年度匯算清繳補交了1800元的企業所得稅匯算清繳時報送的2017年的年度財務報表是調表不調賬。調增資產負債表上的應交稅費1800。調減未分配利潤項目1800。年度利潤表調增所得稅費用18002018年5月匯算清繳后要做兩筆分錄：（這是在2018年5月份賬上要做的憑證）借：利潤分配——未分配利潤 1800 貸：應交稅費——應交企業所得稅1800 借：應交稅費——應交企業所得稅 1800 貸：銀行存款 1800

小小劉老師

職稱： CMA,中級會計師,初級會計師,稅務師

2018-09-28 11:08

年度匯算清繳之后，要不要把2018年按季度申報的稅務系統中的資產負債表上應交稅費和未分配利潤的年初數改成和年報一致？

小小劉老師解答

2018-09-28 15:57

您好，你的會計分錄少了一步。借：以前年度損益調整1800貸：應交稅費――企業所得稅1800 借：利潤分配――未分配利潤1800 貸：以前年度損益調整1800 借：應交稅費――企業所得稅1800 貸：銀行存款1800

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