爲曦變乖 追問

2018-09-28 08:32

那報增值稅的時候月報，是按開票數據還是百分比數據

爲曦變乖 追問

2018-09-28 08:33

完工百分比每個月都要確認嗎，有的時候不是每個月結算啊

子木老師 解答

2018-09-28 08:40

企業(yè)所得稅屬于季度預繳 年終匯算清繳   至于會計確認，看你們公司要求，是月度還是季度。 
增值稅和企業(yè)所得稅有差異，增值稅是按照收到款項或者取得銷售款憑據的當天，通俗來講就是收款和開票哪個在前，就按照哪個交（預收款除外）

爲曦變乖 追問

2018-09-28 09:02

那我企業(yè)所得稅季報的時候，那個完工百分比確認收入，去哪里拿，我們會計自己估計還是要找誰拿，是不是要找總包公司做結算？

子木老師 解答

2018-09-28 09:07

你找你們預算部或者項目部，他們掌握實際完工進度

爲曦變乖 追問

2018-09-28 09:09

找我們自己的預算部做出來的數據，稅務局會承認嗎

爲曦變乖 追問

2018-09-28 09:20

能不能根據我們開出去的發(fā)票來確認收入，繳納企業(yè)所得發(fā)票收入-發(fā)票成本-人工費=利潤，來繳納企業(yè)所得稅

子木老師 解答

2018-09-28 09:31

咱們施工行業(yè)企業(yè)所得稅是根據完工百分比確認收入的，如果給總包方上報的產值是實際完成量，那么也是可以的。但是實際工作中，上報的產值大部分都是多報，這就會導致結算收入比實際收入小，如果你按照這個確認，務必會提前確認所得稅收入，提前繳納稅金。但是從年度來看，差異不會太大

爲曦變乖 追問

2018-09-28 10:24

老師你說的結算收入比實際收入小，意思是不是按票的收入是不是就少一點，那季報繳納企業(yè)所得不是就少交一點，等年度一起交，那票計算收入可以是嗎

子木老師 解答

2018-09-28 10:51

和業(yè)主的中期計量款，施工單位大多數都是多報，如果按照這個 是屬于多記收入，會多交一點企稅