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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-07-07 08:59

你好,是不含稅的收入

追問

2017-07-07 09:11

可是,老師 建安合同就是按工程的完工百分比來確認收入的啊?比如工程500萬 我完工了50% 您的意思是按工程結算的貸方來填列收入嗎? 那我的賬務處理時  借:應收賬款500(銀行存款)貸:工程結算:500/(1 3%) 應交稅費-應交增值稅 14.56  此時  借:主營業(yè)務成本  ,工程施工-合同毛利 貸:主營業(yè)務收入250   老師您的意思是說我應該按工程結算貸方填嗎?而不是主營業(yè)務收入的貸方填  這樣做會不會賬上和申報表上不符?

鄒老師 解答

2017-07-07 09:12

你好,通常是按比例 
先收到款沒有開具發(fā)票計入工程結算

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相關問題討論
你好,這里是這樣計算 企業(yè)所得稅=250893.26*5%*25%
2019-04-13 16:58:16
小規(guī)模納稅人沒有營業(yè)收入,也是需要申報企業(yè)所得稅的,可以零申報
2020-07-15 15:21:10
你好, 營業(yè)收入是不含稅收入。
2020-01-13 15:51:20
你好,開票金額+無票收入=主營業(yè)務收入金額
2019-11-15 09:30:35
具體哪些稅要看稅局給你做的稅費種核定書,在你電子稅務局里去查看。所得稅是根據(jù)你的利潤,利潤總額是>零才交,<零不交!
2018-11-27 10:42:31
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