§錦§ 追問

2018-09-24 14:06

老師，我們按照總公司要求直接做的應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅抵減

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 14:07

您好，可以的，這樣直接按全額3%的稅率計(jì)算差額稅金，做到應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅抵減，就可以了。

§錦§ 追問

2018-09-24 16:04

老師，成本票是6%的稅率也是按3%的稅率計(jì)算嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 16:05

您好，是的，成本票是6%的稅率，也是按3%的稅率計(jì)算。

§錦§ 追問

2018-09-24 21:06

老師，還是有個(gè)疑問，成本票是6%的稅率如果按3%的稅率計(jì)算的話，那么不是和發(fā)票上的稅率對不上了。

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:09

您好，是的，確實(shí)和發(fā)票上的稅率對不上了，但是差額征收就是按3%來計(jì)算的。

§錦§ 追問

2018-09-24 21:10

我開了34000的收入發(fā)票稅率是3%，收到24789成本票稅率是6%，直接應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅抵減是怎么寫分錄，老師!求解。

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:11

您好，24789這個(gè)金額含稅不含稅？

§錦§ 追問

2018-09-24 21:21

老師，這個(gè)是成本含稅金額

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:27

您好，好的，收到24789成本票稅率是6%時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本，24789/（1+3%），應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅抵減，24789*3%/（1+3%），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，24789。

§錦§ 追問

2018-09-24 21:34

老師，這么看的話不管是多少的稅率都要按我們納稅的稅率做了。

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:38

您好，是的，您理解很正確。

§錦§ 追問

2018-09-24 21:40

老師，謝謝!

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:42

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。