茉莉初香 追問

2018-09-20 12:40

我們后期開了一張勞務費的發票，想用這個發票沖賬，可以嗎？

方老師 解答

2018-09-20 12:54

可以，但是存在風險，因為與實際業務不相符。 
沖電費時 借原科目負數 貸對方科目負數

茉莉初香 追問

2018-09-20 13:20

方老師，我現在很鬧心，不知道該怎么做了？我之前付電費時，借：管理費用6142，貸：庫存現金6142，然后勞務發票來了，我先做的紅沖，借：管理費用-6142，貸：庫存現金-6142，然后又做借：應付賬款6142貸：庫存現金6142，最后入發票，借：管理費用5963.11，借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)178.89貸：應付賬款6142。但審計查賬，說我這個發票不行，讓把做的憑證刪除了，但是已經結帳了，表也報了，稅也報了，沒辦法更改了，我現在應該咋整呢？麻煩老師，幫我解答一下吧，謝謝老師了！！

方老師 解答

2018-09-20 13:43

這個是今年的還是去年的。賬可以調整。你如果這張勞務費入賬還一定要稅前扣除也可以，但存在風險。 
你這個勞務費如果不是真實發生的建議把進項稅也要考慮轉出。

茉莉初香 追問

2018-09-20 14:01

正常電費是6月份實際發生的，沖發票是8月份的事情，這不是9月份了嘛，總部的意思讓我再開一張紅字的勞務發票，把之前的沖出來。但是我的電費也做紅沖了啊？那我不是電費那個也沒有了嗎？怎么辦呢？

方老師 解答

2018-09-20 18:35

你好，我建議直接做調賬，借管理費用—電費管理費用—勞務費負數應交稅費—應交增值稅—進項轉出 
這樣調整后，恢復了實際的業務。