一般納稅人,當(dāng)月銷項2000元,進項1000元,減免稅額500元,月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000元,實際只交500,這怎么做分錄呢?另減免稅額借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額貸:管理費用,明細(xì)賬減免稅額借方有余額,怎么平呢?
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于2018-09-20 11:09 發(fā)布 ??927次瀏覽
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辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2018-09-20 11:20
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸:銀行存款 500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額500
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2018-09-20 11:20:51

不用結(jié)轉(zhuǎn)啊 支付稅金的時候直接沖銷就好
2018-09-20 10:41:25

1、進項稅額和銷項稅是年末時對沖,不平常是不處理的。
2、您描述的情況屬于不用繳納稅款, 所以這三筆分錄都不用編制。
2017-08-06 09:53:09

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額這個明細(xì)科目是有余額的,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目借貸方是平的.
2016-06-23 09:47:13

你好,
開票稅控盤抵扣分錄,
收到稅盤發(fā)票并付款的時候,
借:管理費用-辦公費,
貸:銀行存款,
抵扣增值稅的時候,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借方藍字,
借:管理費用-辦公費 借方紅字。
2022-01-22 14:37:10
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