收到供應商開具的銷項負數發票的賬務處理及增值稅申報？

答： 你好 借；應付賬款等科目 貸；原材料等科目 應交稅費（進項稅額） 在附表二，按正數進項減去負數進項填寫申報

收到供應商的紅字增值稅專用發票的賬務處理以及增值稅申報表如何填寫？

答： 您好，收到紅字發票，借：庫存商品等科目，負數，應交稅費-應交增值稅-進項，負數，貸：應付賬款等科目，負數。在增值稅申報表中填寫到進項負數即可。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業銷項負數發票的開具及賬務處理

答： 企業銷項負數發票的開具及賬務處理： 首先，當企業出現銷項負數發票時，需要根據發票的實際情況，辦理開票登記，并向稅務機關申請銷負發票的審核。通過審核后，當企業銷售發生變化，即可開具銷負發票。 其次，在賬務處理方面，企業應將銷負發票計入應交稅費，以及記錄它在現金流量表中的影響。即將此筆發票作為抵減下期應交稅費，或在財務報表上顯示減免稅費，而無需實際負債。 案例：上海某公司A以銷售價格6800元的價格向客戶B出售產品，但實際價格只有6000元，客戶B要求其補開發票800元，因此A公司開具銷負發票800元，發票稅目選擇“銷項負數”，稅率3%，無稅額。在賬務處理方面，A公司應將其記入“應交稅費－應交增值稅”-“本期負數發票”中，在現金流量表上顯示減免增值稅800元，而無需實際負擔增值稅費用。