假設(shè)一個(gè)企業(yè)當(dāng)月從海關(guān)進(jìn)口的貨物，增值稅5萬。企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額20萬，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額10萬。那么當(dāng)月企業(yè)應(yīng)交增值稅多少？（進(jìn)口環(huán)節(jié)交的增值稅是當(dāng)場在海關(guān)交掉了嗎？5萬的進(jìn)口增值稅也屬于本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的話，本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額總共15萬？本月應(yīng)交增值稅是5萬嗎？）

答： 您好，您這五萬的進(jìn)口增值稅是可以用來抵扣的，但是前提條件是您需要先在電子稅務(wù)局里上傳比對，比對在本月內(nèi)或者下月申報(bào)期截止前比對通過的話，您這個(gè)月才可以抵扣，如果可以抵扣的話，您本月的進(jìn)項(xiàng)稅額就是10+515萬，應(yīng)交增值稅稅額就是20-15=5萬。

出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額，如果當(dāng)月銷項(xiàng)4萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，當(dāng)期出口免抵稅額1萬，那我本月應(yīng)該交多少增值稅？

答： 首先，你需要計(jì)算本月的應(yīng)稅銷售額，即4萬-2萬=2萬。然后，你需要減去出口免抵稅額的1萬，所以本月的應(yīng)納稅額為1萬元。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，1、當(dāng)月有未進(jìn)行認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，當(dāng)月已做賬，下月勾選抵扣時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）10萬這樣嗎？2、當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，賬面上要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？謝謝老師

答： 對的，對的 ，2借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額