假設一個企業當月從海關進口的貨物,增值稅5萬。企業當月銷項稅額20萬,當月進項稅額10萬。那么當月企業應交增值稅多少?(進口環節交的增值稅是當場在海關交掉了嗎?5萬的進口增值稅也屬于本月可以抵扣的進項稅額的話,本月可抵扣進項稅額總共15萬?本月應交增值稅是5萬嗎?)
倚東風
于2018-09-14 14:08 發布 ??1769次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2018-09-14 23:17
您好,您這五萬的進口增值稅是可以用來抵扣的,但是前提條件是您需要先在電子稅務局里上傳比對,比對在本月內或者下月申報期截止前比對通過的話,您這個月才可以抵扣,如果可以抵扣的話,您本月的進項稅額就是10+515萬,應交增值稅稅額就是20-15=5萬。
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您好,您這五萬的進口增值稅是可以用來抵扣的,但是前提條件是您需要先在電子稅務局里上傳比對,比對在本月內或者下月申報期截止前比對通過的話,您這個月才可以抵扣,如果可以抵扣的話,您本月的進項稅額就是10+515萬,應交增值稅稅額就是20-15=5萬。
2018-09-14 23:17:51

首先,你需要計算本月的應稅銷售額,即4萬-2萬=2萬。然后,你需要減去出口免抵稅額的1萬,所以本月的應納稅額為1萬元。
2023-03-23 09:28:25

1、計算該企業本月“應交稅費應交增值稅”科目的余額并做出會計分
2600-(2550-51)-600=-499
借:應交稅金-未交增值稅 499
貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)499
2022-10-17 14:18:31

對的,對的 ,2借銷項稅額 轉出未交增值稅 貸進項稅額
2020-07-13 20:47:37

對的,本月原材料取得進項都可以抵扣的
2020-11-13 16:39:44
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