then 追問

2018-09-11 10:02

做了這筆計提分錄就可以沖平嗎？ 
金額應該填多少

何老師 解答

2018-09-11 10:17

社保金額按照基數乘以公司承擔比例計算出來的。

then 追問

2018-09-11 10:50

老師，我是要沖平應付職工薪酬上得金額，為什么要計提，這個分錄不是沖平的分錄吧？只是計提的吧？我們小企業不是不用計提公積金、社保嗎

何老師 解答

2018-09-11 10:56

你不計提公積金和社保，沒法計入你公司的成本中，正常的分錄 
計提分錄 
借：管理費用 
       貸：應付職工薪酬-社保 
支付分錄 
借：應付職工薪酬-社保 
       貸：銀行存款

then 追問

2018-09-11 18:47

7月份的時候開了資信證明，銀行直接賬戶上扣款，然后我們申請開發票，8月底才拿到，之前做了這個分錄： 
借：財務費用 - 手續費 300 
 貸：銀行存款 -xx銀行 300 
請問，現在收到專票，做什么分錄

何老師 解答

2018-09-12 16:18

你收到的增值稅專票的開票內容是什么呢？

then 追問

2018-09-12 19:53

咨詢服務費

何老師 解答

2018-09-13 08:49

銀行開的手續費增值稅發 票應該可以抵扣，但企業接受貸款服務向貸款方支付的利息及與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、咨詢費、手續費等費用，均不得抵扣進項稅額。

then 追問

2018-09-13 19:01

公司轉賬給老板，老板也會轉進來，其他應付款已經平了，其他應收款借方還有余額。現在想每個月核銷點款做到賬里，我該怎么做分錄，摘要怎么寫

何老師 解答

2018-09-13 19:22

如果核銷其他應收賬的話，應該計入營業外支出科目 
借：營業外支出 
    貸：其他應收款 
摘要寫核銷賬款