danger 追問

2018-09-10 20:21

上個月有留底，就是借方余額，不要交稅，是負數，這個月有增值稅，那么這個月做分錄要減去上個月的數據嗎

江老師 解答

2018-09-10 20:22

你上個月是否結轉，如果沒有結轉增值稅，就是需要本月一起結轉；如果上月已結轉到了“應交稅費——未交增值稅”科目，本月就不用結轉上月的數據了。

danger 追問

2018-09-10 20:24

比如上個月是借方800，這個月銷項減進項是1000，這個月的分錄是借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）200，：貸：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）200是不是這樣做賬

江老師 解答

2018-09-10 20:26

不是這樣做，需要將銷項稅額與進項稅額一起結轉到“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，再從“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目結轉到“應交稅費——未交增值稅”科目中

danger 追問

2018-09-10 20:28

也就是銷項減進項的余額轉到未交增值稅吧

江老師 解答

2018-09-10 20:30

肯定是需要“應勻稅費——應交增值稅（銷項稅額）”科目與“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）“科目的余額結平。余額變為0