羅小欣 追問

2018-09-10 11:35

小規模銷售商品

鄒老師 解答

2018-09-10 11:36

你好，收入是需要交納增值稅，同時按利潤總額繳納企業所得稅的

羅小欣 追問

2018-09-10 11:40

增值稅和所得稅都需要每月計提申報嗎？

鄒老師 解答

2018-09-10 11:42

你好，增值稅按月確認 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
企業所得稅按季度計提的

羅小欣 追問

2018-09-10 11:49

增值稅按月確認 
借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 
免征 
借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-增值稅減免 
所得稅季度計提 
借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅

羅小欣 追問

2018-09-10 11:54

那我免征的還需要  
借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 
這一步嗎？還是先做這步然后再轉營業外收入？ 
借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-增值稅減免

鄒老師 解答

2018-09-10 11:58

你好，增值稅免征需要這樣處理 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入

羅小欣 追問

2018-09-10 12:31

好的，那所得稅是季度所得稅相加乘以稅率對嗎？ 
下一個季度是啥時候呢？

鄒老師 解答

2018-09-10 12:58

你好，所得稅是季度利潤總額*稅率 
下個月需要申報第三季度企業所得稅

羅小欣 追問

2018-09-10 13:03

上個月剛成立，沒有繳過下個月申報繳納嗎？

羅小欣 追問

2018-09-10 13:04

每個月計提增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育的附加、所得稅，然后季度繳納可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-10 13:25

你好，增值稅隨著收入確認而確認，不需要計提 
附加稅根據增值稅繳納情況計提 
所得稅是按季度計提的 ，然后季度結束次月申報繳納

羅小欣 追問

2018-09-10 15:27

增值稅和附加稅可以季度繳納嗎？

鄒老師 解答

2018-09-10 15:27

你好，小規模增值稅是按季度申報的  
附加稅是需要按月申報的

羅小欣 追問

2018-09-10 15:27

系統上怎么申報繳納呢？

鄒老師 解答

2018-09-10 15:45

你好，增值稅通過填寫增值稅申報表的收入申報繳納 
附加稅根據增值稅申報繳納情況填寫計稅依據，申報扣款

羅小欣 追問

2018-09-10 15:57

就是附加稅每月計提申報，前兩個月是零申報，到10月份繳納增值稅情況計稅扣款附加稅？

鄒老師 解答

2018-09-10 15:58

你好，是的，是這個意思

羅小欣 追問

2018-09-10 19:05

老師，工會經費必須得交嗎？

鄒老師 解答

2018-09-10 19:08

你好，是的，需要按工資薪金總額2%計算繳納的