一家施企業，最近由于工作需要在同一地市范圍內設立家分公司，也就是兩縣之間。現在涉及按照現行所得稅法總公司10月份需要匯總交納所得稅，那么一是，分公司如何報絟總公司會計報表，二是總公司如何匯總報表，

樸老師

職稱：會計師

2018-08-30 17:00

施工企業（補充一下）

樸老師解答

2018-08-31 10:54

你們是獨立核算還是一塊核算的呢

易追問

2018-08-31 11:24

我們是獨立核算，增值稅在當地交納，按照文件要求，分公司是非法人機構，總公司有法人資格，所以總公司季度匯繳所得稅，因為我們分公司是今年8月份才成立，在3季度需要匯總繳納所得稅。我問的意思是，在所得稅申報表上直接相加分公司與總公司的成本及收入即可嗎？還是另有哪些報表可補充？

精選問題

你好老師，我們去年12越開發票后我暫估80萬人工費問

稅管員不認可可能是因匯算清繳規定，企業需補充成本費用有效憑證。民工工資若屬工資薪金支出，在實際發生且合理、有合法有效憑證、依法代扣代繳個稅的條件下，可不憑發票稅前扣除。你暫估的人工費若符合這些條件，應可扣除，不被認可或許是證明材料有問題或當地有特殊要求，建議與稅管員溝通說明。答
老師，前期取得的進項專票，前期已認證抵扣，現在對方問

你好，你前期認證抵扣的時候，如何做的分錄。答
老師您好，我們公司投資另一個公司30萬，現在投資的問

你好，你是填入哪個表。這個屬于資產處置答
年度關聯業務往來報告表，自然人股東A從公司借款又問

你好，這個不需要填的。答
你好，老師，公司業務是：客戶-公司-第三方，第三方把業問

同學，你好那就先計入其他應付款，等確定了再說答

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