羅達 追問

2018-08-29 11:20

收到發(fā)票時，是不是要先借：管理費用-招待費 
借：應交稅費用-應交增值稅-進項稅，貸銀行存款。 
進項稅就不需要過度是嗎。

江老師 解答

2018-08-29 11:21

收到發(fā)票，可以驗票后，做進項稅轉(zhuǎn)出處理。或者是退發(fā)票開具普通發(fā)票入賬處理。 
上述收到發(fā)票的分錄完全正確

羅達 追問

2018-08-29 11:24

月未，進項稅額轉(zhuǎn)出要處理嗎。

江老師 解答

2018-08-29 11:26

可以月末進行結轉(zhuǎn)處理，或者是年末進行結轉(zhuǎn)處理

羅達 追問

2018-08-29 13:52

月末結轉(zhuǎn)，借：應交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出；貸：應交稅金-未交稅金 
對嗎。 
 
應交稅金貸方是需要交納稅 
這個結轉(zhuǎn)是不是代表要交稅了。

江老師 解答

2018-08-29 13:53

分錄是： 
一、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉(zhuǎn)未交增值稅） 
二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅