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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2018-08-18 17:50

你好,意思是買了3.5的購物卡,送出去2萬,然后余1.5交由出納管理嗎?

呼吸 追問

2018-08-18 18:12

是的

呼吸 追問

2018-08-18 18:17

手續怎么辦理?賬務怎么處理?

呼吸 追問

2018-08-18 18:25

老師在嗎?

方老師 解答

2018-08-18 18:26

送出的2萬 借管理費用或銷售費用-業務招待費 2 預付賬款-購物卡 1.5 貸銀行存款3.5

呼吸 追問

2018-08-18 18:32

下個月這1.5的購物卡用出去了,是不是借管理費用~業務招待費  貸預付賬款~購物卡1.5?

呼吸 追問

2018-08-18 18:34

出納哪里需要辦理什么手續嗎?比如打個1.5萬的借條?或者其他手續

方老師 解答

2018-08-18 18:46

是的,出庫時這樣處理,后面附個出庫表或領用人簽字說明。

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相關問題討論
你好,意思是買了3.5的購物卡,送出去2萬,然后余1.5交由出納管理嗎?
2018-08-18 17:50:51
同學你好 對的 但是需要調增
2021-03-03 12:37:22
你好!是誰還款就找誰簽字,要不就不要給錢了。
2017-12-25 16:51:55
你好,就寫繳納購置稅就可以了
2017-08-02 12:24:13
五月做賬調整 超出購物卡面值收款: 您的處理方式是正確的,當客戶使用購物卡并支付超出面值的金額時,應記作預收賬款的增加。 借:銀行存款 貸:預收賬款-五月購物卡額外 購物卡購買的商品: 這里需要注意,由于購物卡是預付費性質,且購物卡銷售時并未立即確認收入,因此在客戶實際使用購物卡購買商品時,不應直接減少庫存商品,而應作為遞延收益或預收賬款的一部分進行處理。但考慮到簡化處理,您可以選擇在客戶使用購物卡時直接確認收入(如果符合收入確認條件),同時結轉成本。不過,按照您的描述,這里可能需要稍作調整以反映遞延性質。 一種更準確的做法是在銷售商品時,先確認收入,但保持庫存商品不變,直到月底或適當時機再進行成本結轉(如果系統支持)。不過,既然您已經這樣做了,我們可以接受這種簡化的處理方式,但請注意在報表附注中說明。 借:預收賬款-五月購物卡(或其他相關科目,視您公司具體設置而定) 貸:主營業務收入 同時,結轉成本(如果系統允許實時結轉) 借:主營業務成本 貸:庫存商品 六月做賬 確認購物卡銷售收入: 在六月,當您收到三家公司的發票并確認收入時,應首先沖銷之前可能已經在五月確認的預收賬款(如果五月已經按上述方式處理)。如果五月未確認收入,則直接按發票金額確認收入。 借:預收賬款 - 五月購物卡(如果五月已確認部分收入) 預收賬款-五月購物卡額外 銀行存款(或應收賬款,如果未全額收到) 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 結轉成本: 在確認收入的同時,應結轉與這些收入相對應的商品成本。 借:主營業務成本 貸:庫存商品 總結 確保收入確認符合會計準則,即商品控制權已轉移給客戶,并且收入金額能夠可靠計量。 成本結轉應與收入確認相匹配,確保利潤計算的準確性。 如果購物卡銷售涉及復雜的遞延收入處理,建議建立專門的遞延收入科目進行核算。 報表附注中應詳細披露購物卡銷售的相關會計政策和估計方法,以便報表使用者理解公司的財務狀況和經營成果。
2024-07-06 03:46:22
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