經辦人借款3.5萬元購買購物卡，實際使用2萬元，剩余1.5萬元購物卡交給出納，這個問題怎么報賬？賬務怎么處理？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2018-08-18 17:50

你好，意思是買了3.5的購物卡，送出去2萬，然后余1.5交由出納管理嗎？

呼吸追問

2018-08-18 18:12

是的

呼吸追問

2018-08-18 18:17

手續怎么辦理？賬務怎么處理？

呼吸追問

2018-08-18 18:25

老師在嗎？

方老師解答

2018-08-18 18:26

送出的2萬借管理費用或銷售費用-業務招待費 2 預付賬款-購物卡 1.5 貸銀行存款3.5

呼吸追問

2018-08-18 18:32

下個月這1.5的購物卡用出去了，是不是借管理費用~業務招待費貸預付賬款~購物卡1.5？

呼吸追問

2018-08-18 18:34

出納哪里需要辦理什么手續嗎？比如打個1.5萬的借條？或者其他手續

方老師解答

2018-08-18 18:46

是的，出庫時這樣處理，后面附個出庫表或領用人簽字說明。

你好，意思是買了3.5的購物卡，送出去2萬，然后余1.5交由出納管理嗎？

2018-08-18 17:50:51

同學你好對的但是需要調增

2021-03-03 12:37:22

你好！是誰還款就找誰簽字，要不就不要給錢了。

2017-12-25 16:51:55

你好，就寫繳納購置稅就可以了

2017-08-02 12:24:13

五月做賬調整超出購物卡面值收款：您的處理方式是正確的，當客戶使用購物卡并支付超出面值的金額時，應記作預收賬款的增加。借：銀行存款貸：預收賬款-五月購物卡額外購物卡購買的商品：這里需要注意，由于購物卡是預付費性質，且購物卡銷售時并未立即確認收入，因此在客戶實際使用購物卡購買商品時，不應直接減少庫存商品，而應作為遞延收益或預收賬款的一部分進行處理。但考慮到簡化處理，您可以選擇在客戶使用購物卡時直接確認收入（如果符合收入確認條件），同時結轉成本。不過，按照您的描述，這里可能需要稍作調整以反映遞延性質。一種更準確的做法是在銷售商品時，先確認收入，但保持庫存商品不變，直到月底或適當時機再進行成本結轉（如果系統支持）。不過，既然您已經這樣做了，我們可以接受這種簡化的處理方式，但請注意在報表附注中說明。借：預收賬款-五月購物卡（或其他相關科目，視您公司具體設置而定）貸：主營業務收入同時，結轉成本（如果系統允許實時結轉）借：主營業務成本貸：庫存商品六月做賬確認購物卡銷售收入：在六月，當您收到三家公司的發票并確認收入時，應首先沖銷之前可能已經在五月確認的預收賬款（如果五月已經按上述方式處理）。如果五月未確認收入，則直接按發票金額確認收入。借：預收賬款 - 五月購物卡（如果五月已確認部分收入）預收賬款-五月購物卡額外銀行存款（或應收賬款，如果未全額收到）貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）結轉成本：在確認收入的同時，應結轉與這些收入相對應的商品成本。借：主營業務成本貸：庫存商品總結確保收入確認符合會計準則，即商品控制權已轉移給客戶，并且收入金額能夠可靠計量。成本結轉應與收入確認相匹配，確保利潤計算的準確性。如果購物卡銷售涉及復雜的遞延收入處理，建議建立專門的遞延收入科目進行核算。報表附注中應詳細披露購物卡銷售的相關會計政策和估計方法，以便報表使用者理解公司的財務狀況和經營成果。

2024-07-06 03:46:22

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