- 送心意
程小峰老師
職稱: 中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
2018-08-17 11:39
對于退還增值稅留抵稅額的賬務處理,則是這樣的:
1.進項稅
借:庫存商品- 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
2.銷項稅
借:銀行存款/庫存現金/應收賬款
貸:主營業務收入-應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
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增值稅留抵退稅是一種稅收優惠政策,可以幫助企業減輕稅負。增值稅留抵退稅的賬務處理主要分為4個步驟:
1.確定是否可以享受增值稅留抵退稅的資格:確定企業是否可以享受增值稅留抵退稅的優惠,需要滿足相關條件,例如具有正確的稅務登記,并且沒有違反稅收納稅義務等。
2.記錄增值稅留抵退稅的數據:企業應當按照增值稅法規的要求,準確記錄增值稅實繳金額、增值稅留抵退稅的發生金額等信息。
3.存檔:稅務機關要求企業必須存檔,用于日后查詢和核實之用,包括增值稅留抵退稅的應納稅額、減免的金額等記錄。
4.核實:稅務機關按照要求,在增值稅留抵退稅實施期間,將對企業的記錄和具體稅收事項進行定期抽查和核實。
在增值稅留抵退稅的賬務處理中,企業在準備相關材料和記錄數據后,還需要及時報稅,根據相關的法規對增值稅進行準確的計算,并準備稅務機關抽查核實的資料,以避免納稅不規范帶來的損失和額外的費用。
2023-03-06 12:10:59

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2022-06-16 15:39:43

對于退還增值稅留抵稅額的賬務處理,則是這樣的:
1.進項稅
借:庫存商品- 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
2.銷項稅
借:銀行存款/庫存現金/應收賬款
貸:主營業務收入-應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2018-08-17 11:39:57

!這個留底的不用單獨做分錄
2018-11-13 11:00:39

借銀行 貸進項稅額轉出
2019-11-14 17:03:58
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