- 送心意
程小峰老師
職稱: 中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師
2018-08-17 11:39
對于退還增值稅留抵稅額的賬務(wù)處理,則是這樣的:
1.進項稅
借:庫存商品- 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
2.銷項稅
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入-應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
相關(guān)問題討論

增值稅留抵退稅是一種稅收優(yōu)惠政策,可以幫助企業(yè)減輕稅負。增值稅留抵退稅的賬務(wù)處理主要分為4個步驟:
1.確定是否可以享受增值稅留抵退稅的資格:確定企業(yè)是否可以享受增值稅留抵退稅的優(yōu)惠,需要滿足相關(guān)條件,例如具有正確的稅務(wù)登記,并且沒有違反稅收納稅義務(wù)等。
2.記錄增值稅留抵退稅的數(shù)據(jù):企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照增值稅法規(guī)的要求,準確記錄增值稅實繳金額、增值稅留抵退稅的發(fā)生金額等信息。
3.存檔:稅務(wù)機關(guān)要求企業(yè)必須存檔,用于日后查詢和核實之用,包括增值稅留抵退稅的應(yīng)納稅額、減免的金額等記錄。
4.核實:稅務(wù)機關(guān)按照要求,在增值稅留抵退稅實施期間,將對企業(yè)的記錄和具體稅收事項進行定期抽查和核實。
在增值稅留抵退稅的賬務(wù)處理中,企業(yè)在準備相關(guān)材料和記錄數(shù)據(jù)后,還需要及時報稅,根據(jù)相關(guān)的法規(guī)對增值稅進行準確的計算,并準備稅務(wù)機關(guān)抽查核實的資料,以避免納稅不規(guī)范帶來的損失和額外的費用。
2023-03-06 12:10:59

借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2022-06-16 15:39:43

對于退還增值稅留抵稅額的賬務(wù)處理,則是這樣的:
1.進項稅
借:庫存商品- 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
2.銷項稅
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入-應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2018-08-17 11:39:57

!這個留底的不用單獨做分錄
2018-11-13 11:00:39

借銀行 貸進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-14 17:03:58
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