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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-08-14 14:30

你好,根據你的差額開票之后的稅額進行征稅,不存在抵稅一說了。

江老師 解答

2018-08-14 14:30

一、收到成本普通發票時 
借:主營業務成本 
借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減) 
貸:銀行存款(或應付賬款) 
二、收到增值稅專用發票,驗票后 
借:主營業務成本 
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
貸:銀行存款(或應付賬款、庫存現金) 
三、增值稅專用發票,進項稅額轉出 
借:主營業務成本 
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 
同時 
借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減) 
貸:主營業務成本 
四、銷售時 
借:應收賬款 
貸:主營業務收入 
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

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相關問題討論
你好,根據你的差額開票之后的稅額進行征稅,不存在抵稅一說了。
2018-08-14 14:30:07
您好,差額征稅的增值稅專用發票是可以抵扣的。
2020-06-17 15:17:26
你好,如果您收到的是差額征稅的專票,按發票上的稅額抵扣就可以。
2019-12-17 10:14:19
你好,同學。 不一樣 稅率不一樣就會導致你交的稅不一樣。還有一些比如 土地不能取得進項。
2019-11-08 12:03:53
按照發出上的稅額抵扣。
2020-02-25 11:07:42
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