何老師 解答

2018-08-06 13:18

你好，一般情況下，未交增值稅的余額，就是下月應交的稅款

哦哦好123 追問

2018-08-06 13:20

剛接手別人的，上期人家沒有結轉這個留底的，該怎么做分錄？

何老師 解答

2018-08-06 13:21

你可以把上月的留底結轉到未交增值稅科目中去

哦哦好123 追問

2018-08-06 13:37

上月留底的在哪里體現？好像沒有體現留底的，

何老師 解答

2018-08-06 13:38

你看一下，應交稅費-應交增值稅科目是借方余額嗎？如果是借方就是留底

哦哦好123 追問

2018-08-06 13:42

查了下科目余額表，有余額，那怎么做結轉呢？分錄是？

何老師 解答

2018-08-06 13:44

借：應交稅費-未交增值稅 
   貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
金額就是應交增值稅的余額

哦哦好123 追問

2018-08-06 13:49

老師，我做了一個這樣的分錄，可是結果轉出未交增值稅科目余額是負數的！這樣怎么辦？但是未交增值稅的余額是我下月要繳納的金額！

何老師 解答

2018-08-06 13:52

你這筆分錄的上一筆分錄應該已經結轉了，你可以看看，這樣就是結轉重復了

哦哦好123 追問

2018-08-06 13:58

因為是7月份接手的，看不到上月做的明細賬啊，這怎么辦？

何老師 解答

2018-08-06 13:59

查一下記賬憑證原件。。

哦哦好123 追問

2018-08-06 14:01

查了，他沒有做結轉的進銷項增值稅，那么我現在該怎么辦？有一個借方是肯定的了，借：應交稅金-未交增值稅，貸呢？放哪里好呢？

何老師 解答

2018-08-06 14:02

你看看應交稅費-應交增值稅這個科目的余額是平的還是有余額

哦哦好123 追問

2018-08-06 14:05

科目余額表里，應交稅金-應交增值稅有個借方余額6967.99，這個金額確實是留底的金額！，

何老師 解答

2018-08-06 14:07

貸方科目直接用進項稅這個科目