她的眼睛會下雨 追問

2018-07-30 10:09

老師你好，是不是 借：應交稅費-銷項 貸：應交稅費-進項 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅？

辜老師 解答

2018-07-30 10:12

應交稅費-待抵扣進項稅額 也是要轉入應交稅費-進項的

她的眼睛會下雨 追問

2018-07-30 10:18

老師你好，因為上期產生留抵稅額的時候沒有做任何增值稅的分錄，本期先：借：應交稅費-進項 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 再： 借：應交稅費-銷項 貸：應交稅費-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅？這樣待抵扣進項稅額貸方會有一筆，借方沒有，是不平的。

辜老師 解答

2018-07-30 10:21

你留底的稅額，不是待抵扣的進項稅，待抵扣的進項稅指還沒有認證抵扣的進項稅，如果你上期的進項稅全部認證，只是留底下期的話，你的進項稅已經是在賬面的應交稅費-進項里面了，所以不用這一筆操作，借：應交稅費-進項 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額

她的眼睛會下雨 追問

2018-07-30 10:28

老師，你好，待抵扣進項稅是指已認證但是本期未抵扣的進項吧？我們公司是上期的進項全部認證了，但產生了留抵，本期：銷減進減留抵后產生了稅額。

她的眼睛會下雨 追問

2018-07-30 10:36

我是：借：應交稅費-進項 待：應交稅費-待抵扣進項 然后借：銷項 貸：進項 貸：轉出未交增值稅 借：轉出未交增值稅 貸：未交增值稅    最后我看了明細賬，應交稅費-待抵扣進項的待方產生了余額，銷項貸方有余額，進項借方有余額，我不知道做的分錄對不對

辜老師 解答

2018-07-30 10:37

你這樣結轉后，待抵扣進項、銷項、進項，應該都沒有余額了