保理融資服務是開專票還是普票
踏雪尋梅
于2018-07-27 10:01 發布 ??2921次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-07-27 10:01
都可以開的,這個沒有限制的了
相關問題討論

都可以開的,這個沒有限制的了
2018-07-27 10:01:38

你們做了什么業務,同學
2019-07-18 17:50:43

以一般納稅人為例,人力資源外包公司可以選擇以下幾種開票方式:
(1)可直接全額開具普通發票,享受差額征稅,下游不能抵扣進項;
(2)自己收入部分開具增值稅專用發票,從銷售額扣除部分開具增值稅普通發票,享受差額征稅,下游只能就專用發票部分抵扣進項;
(3)選擇上述辦法(差額征稅)計算銷售額的試點納稅人,扣除部分費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票。但如果放棄享受差額征稅政策,就全部收入開具增值稅專用發票,下游可以全部抵扣進項。
(4)按照新系統中的“差額征稅開票功能”,差額開具增值稅專用發票。下游只能就票面列出的差額增值稅抵扣進項。關于這一條能否適用人力資源外包公司,各地稅務機關存在爭議。
2018-07-11 09:22:46

企業所得稅法實施條例第五十八條 固定資產按照以下方法確定計稅基礎:
………
(三)融資租入的固定資產,以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎,租賃合同未約定付款總額的,以該資產的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎;
1、付款總額=A
2、假設增值稅率13%,將付款總額價稅分離:固定資產原值B 增值稅為 C
分錄
借 固定資產 B
應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額) C
貸 銀行存款 (首付金額)
長期應付款
折舊 按正常的固定資產折舊
每項收到融資公司開來的發票,根據票上的稅額:
借 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)
(票上的金額在固定資產初始化的時候,已經列支了,這里就不管他了)
如果你執行的是會計準則或公眾公司,把A和設備公允價的差異列入未確認融資費用核算,如果是一般的公司,那就算了,不要確認這個費用了
2019-10-21 06:31:46

同學。金融服務 是按差額征收增值稅的。
2019-04-24 11:52:11
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踏雪尋梅 追問
2018-07-27 11:09
袁老師 解答
2018-07-27 11:47