啊貝 追問

2018-07-23 18:44

老師 可是我的現金支票上面備注是 
差旅費呀，銀行說如果做備用金取現的話 有限額 出納為了方便，取大 
額 備注寫的是差旅費 我入備用金 
合適嗎

江老師 解答

2018-07-23 18:46

這個就是上面的提現分錄處理。再根據實際情況現金開支作賬務處理。取差旅費備用金只是取現的一個說法

啊貝 追問

2018-07-23 19:12

支票取款和備注沒有關系是嗎？ 
我可以以差旅費取現金 然后作為備用金支出

江老師 解答

2018-07-23 19:45

備注只是為了提現，與差旅費開支沒有關系。實際的做賬還是根據現金支出的性質入賬

啊貝 追問

2018-07-23 19:47

好的 老師 謝謝你了

江老師 解答

2018-07-23 19:47

有不明白的問題再咨詢

啊貝 追問

2018-07-23 19:54

好的 能不能一直找你問問題呀……  
因為次數夠了后就不能向你問問題了

江老師 解答

2018-07-23 21:11

可以的，這個直接各類問題都可以咨詢的

啊貝 追問

2018-07-24 10:44

老師 我對于免征什么時候免征 
教育費和地方教育費 城建稅不是 
很明白？老師你能幫我解釋一下嗎？什么時候免征教育費附加和地方教育費 什么時候不免城建稅

江老師 解答

2018-07-24 10:46

如七月申報六月份的稅時，發生免征稅，在六月計提處理，七月做減免稅的分錄

啊貝 追問

2018-07-24 11:33

分錄怎么寫呢

江老師 解答

2018-07-24 13:29

一、計提時： 
借：稅金及附加 
貸：應交稅費——應交教育費附加 
貸：應交稅費——應交地方教育附加 
二、減免時 
借：應交稅費——應交教育費附加 
借：應交稅費——應交地方教育附加 
貸：營業外收入——減免稅費

啊貝 追問

2018-07-24 18:28

老師，我想問你一下一個政策，年 
應納稅所得額不超100萬 的小型微利企業可減半50%計算應納稅所得額， 
按20%稅率繳納計算繳納所得稅  
老師這個公式能列一下嗎？我有 
點迷糊

江老師 解答

2018-07-24 18:30

假定應納稅所得額80萬元，屬于應納稅所得額不超過100萬元（這個政策是從2018年1月1日開始的，對于2019年做2018年企業所得稅清算時有效） 
計算計提的企業所得稅：80*20%=16萬元 
減免50%：16*50%=8萬元 
應交企業所得稅：16-8=8萬元

啊貝 追問

2018-07-25 15:18

老師 你好 我想問一下 我獲得一 
張專用發票，已經認證了 可是對 
方說有問題需要開紅字 我這邊已經 
認證了 怎么處理呢？ 如果我沒認證 
又怎么處理呢？

江老師 解答

2018-07-25 15:19

認證了，就是按認證后的金額做進項稅，對方說開紅字發票，收到紅字發票及正確的藍字發票再進行賬務處理。不影響你的賬務處理。

啊貝 追問

2018-07-25 15:26

收到紅字發票我是不是要做與原來 
相反的分錄，然后用藍字做正確 
分錄？ 我這邊認證了 我這邊需要 
稅控盤處理一下嗎

江老師 解答

2018-07-25 15:35

收到紅字發票 
借：原材料 （或庫存商品）  負數 
貸：應付賬款   負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）   正數 
 
收到藍字發票重新認證抵扣，與原來的分錄一樣處理。 
稅控盤不用處理

啊貝 追問

2018-07-25 15:43

我這邊認證了抵扣了 我不需要開具 
紅字申請表嗎

江老師 解答

2018-07-25 15:51

這個可以是你們開，也可以是對方開具紅字申請表的

啊貝 追問

2018-07-25 15:57

即使我這邊認證抵扣了 紅字申請 
也可以由對方開具 我這邊不用負責  
是吧

江老師 解答

2018-07-25 15:59

是的，雙方都可以開具的

啊貝 追問

2018-07-25 16:35

老師 你今天給我說的那個年應納稅所得額不超100 應納稅所得額減按百分之50 計算 然后在按照20%稅率 
交所得稅 若年所得稅是80，則 
應該是80??50% 然后再??20%吧  
這個應該是在第四季度報稅的時候 
用這個方式去計算 我理解的對嗎

江老師 解答

2018-07-25 16:37

是的，如果是2018年年應納稅所得額小于100萬元，就是可以用這個公式計算，后面年度都是這樣的了。除非再有新的政策出臺

啊貝 追問

2018-07-25 16:41

老師 ，那你說在2019年做企業所得稅匯算清繳時有效 這是啥意思

江老師 解答

2018-07-25 16:46

因為2019年5月31日之前做2018年的企業所得稅年報