本年利潤(rùn)是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，還是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)呢？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-07-22 21:28

兩個(gè)科目一樣的，一個(gè)是有二級(jí)明細(xì)科目。一個(gè)是只有一級(jí)科目。
如果你設(shè)置了二級(jí)明細(xì)就結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

/yy許愿追問

2018-07-22 22:14

我有點(diǎn)混淆了，為什么又有提取盈余公積呢，提取盈余公積是在利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面提的嗎？提了之后為什么又要轉(zhuǎn)回去呢？

方老師解答

2018-07-22 22:23

盈余公積是在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里提的。先把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
提取盈余公積減少利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

/yy許愿追問

2018-07-22 22:58

又說盈余公積不能有余額又要轉(zhuǎn)回利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，

方老師解答

2018-07-22 23:04

借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積貸：盈余公積——法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
盈余公積也是利潤(rùn)分配下的明細(xì)科目，提取盈余公積減少未分配利潤(rùn)。
未分配利潤(rùn)和盈余公積都是留存收益，是股東可分配的利潤(rùn)。