- 送心意
答疑-李老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-07-19 16:23
一、準(zhǔn)備工作
1、收集齊國(guó)內(nèi)采購(gòu)增值稅專用發(fā)票
2、辦理出口收匯并核銷,如果合同中約定遠(yuǎn)期收匯的,應(yīng)去外管局辦理遠(yuǎn)期收匯證明
3、獲取報(bào)關(guān)單出口退稅專用聯(lián)
4、確認(rèn)出口收入,并結(jié)轉(zhuǎn)成本
二、準(zhǔn)備工作完成之后,進(jìn)行電子申報(bào)
1、錄入出口信息和進(jìn)貨信息
2、進(jìn)行預(yù)申報(bào),可采取網(wǎng)上預(yù)審或磁盤預(yù)審
3、預(yù)審結(jié)果無(wú)疑點(diǎn)之后(E級(jí)疑點(diǎn)可以忽略),將預(yù)申報(bào)轉(zhuǎn)入正式申報(bào),匯總表(打印前需保存匯總表),打印進(jìn)貨明細(xì),出口明細(xì),預(yù)審結(jié)果,換匯成本表并作說(shuō)明(如果存在不合理?yè)Q匯成本),并填寫備案信息。如果有非E級(jí)疑點(diǎn)則按照預(yù)審結(jié)果修改。
4、將正式申報(bào)結(jié)果導(dǎo)出到軟盤中
三、電子申報(bào)完成后,向稅務(wù)局提交申報(bào)材料,包括上述打印出來(lái)的表格,報(bào)關(guān)單,增值稅發(fā)票,記賬憑證,遠(yuǎn)期收匯證明(如果有的話),含申報(bào)結(jié)果的軟盤
四、書面材料備案
除了向稅務(wù)局上報(bào)上述材料外,還需將下列材料在企業(yè)備案
包括采購(gòu)合同,出口合同,出口明細(xì),場(chǎng)單,提單等




