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這個月繳納增值稅有留抵稅抵扣怎么做分錄？
呆呆
于2018-07-19 15:13 發布 ??1657次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2018-07-19 15:14
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這個月繳納增值稅有留抵稅抵扣怎么做分錄？
答： 您好！不需要單獨做分錄。
增值稅有留抵，這個月留在哪個科目，下個月抵扣時，分錄分別怎么做
答： 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
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答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
增值稅有留抵，這個月留在哪個科目，下個月抵扣時，分錄分別怎么做？有待認證的進項稅額，分錄怎么做？
答： 一、增值稅有留抵，這個數據就是在“應交稅費——未交增值稅”科目形成借方余額。 下月抵減時，直接不用賬務處理，直接最后會形成新的“應交稅費——未交增值稅”的余額。 這個科目通過發生額最后自動抵減了。 二、待認證的進項稅額是認證，還是入賬時的分錄?
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粵公網安備 44030502000945號
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