你不知道 追問

2018-07-17 15:21

那資產或者負債類科目如何處理？可以用紅色簽字筆寫一張一模一樣的錯賬分錄，然后用藍色簽字筆寫一張正確的嗎

李子老師 解答

2018-07-17 15:23

同學，不可以的。資產負債科目如實寫。如果是金額很小，也可以作為當年業務處理。

你不知道 追問

2018-07-17 15:26

老師，那麻煩問一下這筆分錄是否正確，因為好像沒有收到發票，然后一直在其他應付款賬戶掛著

你不知道 追問

2018-07-17 15:28

是不是應該記入管理費用？

李子老師 解答

2018-07-17 15:29

你好，我沒有看到具體的業務，所以不好判斷。你現在是想沖其他應付款嗎？對方不開發票了嗎？如果做成本費用沖其他應付款，因為無法取得發票，企業所得稅前該費用 不能稅前扣除。

你不知道 追問

2018-07-17 15:35

這個是以前會計做的，后面沒有附任何單據，我也不清楚具體業務，我覺得應該放在管理費用科目中，還有這個付款好久了，肯定收不到發票了，我就說能不能沖掉其他應付款，沖的話應該怎樣沖，我們這個是內賬

李子老師 解答

2018-07-17 15:38

如果是因為收不到發票，但款已付，分錄，借：以前年度損益調整   貸：其他應付款。 借：利潤分配-未分配利潤    貸：以前年度損益調整

你不知道 追問

2018-07-17 15:48

老師，我剛翻看外帳，看到這個票已開，只是內賬中未計入，那我現在如何處理？還是按照上面的分錄做嗎

李子老師 解答

2018-07-17 15:49

上面的分錄，將價稅分離即可。

你不知道 追問

2018-07-17 15:50

好的，謝謝老師

李子老師 解答

2018-07-17 15:51

不客氣，歡迎常提問，祝你愉快！