七夜6777 追問

2018-07-16 16:03

我們公司是會計是這么做的，銷售服務的時候是借：銀行存款           300 
                                                                    貸：主營業務收入              300                                                       
                                    支付電費等費用時    借：管理費用----電費         8.55 
                                                                           應交稅費----進項稅額      1.45（百分之十七稅率      ） 
                                                                         貸：銀行存款         10      
 因為我們們公司沒有根據每筆業務算增值稅，而是到月底一次計提                                        
                             計提時分錄是這樣的          借：主營業收入         -8.73 
                                                                           貸：應交稅費---銷項稅額       8.73    因為我們稅率是百分之三 
                                    支付稅費時                  借:應交稅費---銷項稅額       8.73 
                                                                            貸：應交稅費-----進項稅額         1.45 
                                                                                   銀行存款                              7.28 
             這樣做對嗎

七夜6777 追問

2018-07-16 16:10

因為我們銷售是時主營業務收入是含稅收入做賬的，計提是把稅部分從主營業務中沖出來，這樣做對嗎？

QQ老師 解答

2018-07-16 16:18

你好！可以的，營改增行業一般都這樣處理