小耳朵 追問

2018-07-14 21:32

有一個項目完工了去注銷外經證稅務局說開票時沒有交，就補交了才能注銷

小耳朵 追問

2018-07-14 21:35

現在我的手工帳只是要求把現金銀行對起，關于尾款開的發票要做到電腦帳上的，

佟老師 解答

2018-07-14 21:36

那你計提以后，在繳納吧，要不進不了損益科目

小耳朵 追問

2018-07-14 21:39

借營業稅金及附加貸應交稅費嗎

佟老師 解答

2018-07-14 21:40

附加稅是這樣 
所得稅：借所得稅費用 
               貸應交稅費-應交所得稅

小耳朵 追問

2018-07-14 21:43

這張稅票是交了現金，就用復印件做的，不然現金對不起，發票和稅票原件要留著做到電腦帳套上

佟老師 解答

2018-07-14 21:45

你這個是內賬處理這筆分錄嗎？

小耳朵 追問

2018-07-14 21:49

17年總公司要求不做帳，喊把票據撿好，但是開支的費用到時都給出納對不起，我就用手工按實際發生的票據做起走，

小耳朵 追問

2018-07-14 21:51

就涉及到稅款是付了現金的，你幫我看嚇咋處理呢

佟老師 解答

2018-07-14 21:53

那就不用計提了，直接支付就可以了，就是計入一下現金支出的金額嗎

小耳朵 追問

2018-07-14 21:55

直接進什么費用呢

佟老師 解答

2018-07-14 21:57

不計提看著別扭，直接借：應交稅費 
                                        貸：現金， 
                           總公司對你賬務處理什么要求

小耳朵 追問

2018-07-14 22:02

不然兩邊不平的嘛

佟老師 解答

2018-07-14 22:04

借：稅金及附加、 
     貸：現金 
借：所得稅費用 
      貸：現金

小耳朵 追問

2018-07-14 22:18

交稅：借應交稅金增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加、印花稅、企業所得稅貸現金（就這份分錄再詳細說下怎么計提）麻煩你了老師

佟老師 解答

2018-07-14 22:21

借：稅金及附加 
貸：應交稅費-應交城建稅、教育附加、地方教育附加 
借所得稅費用 
 貸：應交稅費-應交所得稅 
借：稅金及附加 
 貸：銀行存款（印花稅）

小耳朵 追問

2018-07-14 22:23

增值稅怎么計提呢

佟老師 解答

2018-07-14 22:25

增值稅不用計提，月末結轉，因為你賬上在確認收入時就價稅分離了，貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
月末借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
        應交稅費-未交增值稅