一粒塵 追問

2018-07-14 00:15

但是這樣的話，18年的原材料不就多了5000嗎？而且這5000就只是一個數字，如果18年有銷售，再結轉成本的話，這5000要一起結轉嗎？如果不結轉的話，賬上不就一直會多5000出來

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 00:17

您好，不會啊，2018年收到發票時，借；原材料 負數5000，貸：暫估應付賬款 ，負數5000，同時根據發票再做分錄，借 ：原材料 5000，貸：現金或者銀行存款等科目 5000。 
借；原材料 負數5000，和借 ：原材料 5000，借方一負數，一正數，抵消后就是0了。

一粒塵 追問

2018-07-14 00:20

但是，5月份開始稅率不是變成16了，去年是按照17的稅率來結轉的成本，5月份開過來的發票是16的，這樣材料就會有差異，這個怎么辦呢

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 00:26

您好，在做完以上分錄后，還有差異的話，直接把差異結轉入成本科目，借：生產成本-材料費，或者主營業務成本，正數或者負數，貸；原材料，正數或者負數。

一粒塵 追問

2018-07-14 00:29

好的，明白了，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 12:49

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。