18年1月預交2017年第四季度所得稅，及5月交了2017年匯算清繳的所得稅，這兩筆費用不能入2018年的所得稅費用吧，我已做了借：所得稅，貸：銀行存款。要如何調整？而且在利潤表中所得稅費用這欄已有所體現，該怎么處理？

答： 2018年繳2017年所得稅的時候，借:應交稅費_所得稅 貸:銀行存款 因為所得稅費用在四季度已經確認過了。2018年確認所得稅差額的時候，借:以前年度損益調整 貸:應交稅費_所得稅 繳納的時候，借:應交稅費_所得稅 貸:銀行存款 所以預繳2017年四季度那筆調整，借:應交稅費_所得稅 貸:所得稅費用 補匯算清繳那筆，看你有沒有確認以前年度損益，如有，調整，借:應交稅費_所得稅 貸:所得稅費用 如果沒有:借:以前年度損益調整 貸:所得稅費用。

哈嘍老師，2017年第四季度計提了企業所得稅，借，所得稅費用 貸，應交稅費-應交企業所得稅2018年1月，繳費時入錯科目借，所得稅費用 貸，銀行存款現在2019年了才發現，麻煩老師幫忙寫下調整的分錄

答： 你好，假如所得稅金額是100 紅沖 借:以前年度損益調整-100 貸：銀行存款-100 更正 借：應交稅費-應交企業所得稅 100 貸：銀行存款100 結轉 借: 以前年度損益調整100 貸: 利潤分配--未分配利潤100

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2018年5月匯算清繳交了500的所得稅，五月計提的是借所得稅，貸應交稅費所得稅，然后借應交稅費所得稅貸銀行存款。現在沒有以前年度損益調整科目了，用管理費用可以？我應該怎么調整啊？

答： 500元的稅額，你記賬到18年的，根據重要性原則，你的賬務是沒有錯了 你現在還想怎么調呢？