祝家那個妞 追問

2018-07-12 11:08

老師！帶我的老會計說不用工程施工科目！直接進成本就行！這樣的話會有什么后果？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:12

你好！這么說吧，建筑工程本身就是屬于工程施工會計，你直接入成本，就不屬于建工企業應該用的會計制度了。

祝家那個妞 追問

2018-07-12 11:22

老師！意思是所有要成本都要先做工程施工再轉入成本是吧？其他的不要求用工程施工轉吧？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:23

您好！是工地上的費用都要用這個。 
不過你一定不用，也不影響稅。只是不規范而已

祝家那個妞 追問

2018-07-12 11:38

嗯嗯！明白了！老師我還想問個問題！就是今年一月份我們收到一張暖氣費專票，金額：3359.46，進項稅：369.54！因為是建筑公司簡易征收！所以沒有抵扣！當時只是做了單純的收到專票也為進項轉出，那么現在我可以做進項轉出嗎？ 
①收到發票 
借：管理費用                                    3359.46 
       應交稅費-應交增值稅（進項稅）369.54 
    貸：應付賬款                                    3729 
②發生需要轉出時： 
借：管理費用                           369.54 
       貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）    369.54 
③月底進行結轉時 
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）          369.54 
    貸：應交稅費-未交增值稅                       369.54 
 
 
這樣對嗎？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:45

你好！可以的。可以這樣

祝家那個妞 追問

2018-07-12 11:47

我一月份就做了第一步！現在在6月的賬里加一步補充一月的那一張憑證行嗎？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:50

你好！你現在是要轉出嗎？

祝家那個妞 追問

2018-07-12 11:53

嗯嗯！轉出 
話說應該是什么情況下需要轉出呢？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:56

你好！我不知道你啊。你為什么要轉出呢？ 
不能抵扣就要轉出了。

祝家那個妞 追問

2018-07-12 11:58

我也不清楚！就是老會計給我說的不能抵扣的話要轉出什么的！額！

宋生老師 解答

2018-07-12 11:59

你好!那你問問他吧。一般是福利費這些就不能抵扣，所以轉出的多

祝家那個妞 追問

2018-07-12 12:01

謝謝老師！你真好！

宋生老師 解答

2018-07-12 13:33

您好！不用客氣的了。