弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:05

只做這一筆嗎？

老江老師 解答

2018-07-09 12:07

是的呀，把進項轉到業務費中！

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:09

不好意思我沒講清楚，17年買的酒，入賬的時候沒有稅費分離，直接進入業務招待費1000，為了不形成滯留發票，現在6月份補認證了 
去年的分錄是 
借：管理費用-業務招待費 
貸：現金 
 
現在補認證再轉出 
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 
貸：管理費用-業務招待費 
借：管理費用-業務招待費 
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出               這樣是不是錯了

老江老師 解答

2018-07-09 12:11

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 
貸：管理費用-業務招待費 
這個分錄不要，是錯的！

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:11

那我認證要做什么分錄？是先認證了再做轉出

老江老師 解答

2018-07-09 12:13

完整的是這樣： 
借：管理費用-業務招待費 
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 
  貸：現金 
轉出 
借 管理費用-業務招待費 
貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:14

是的，因為去年做錯了，沒有認證直接連稅金進入管理費用了，現在按老師的分錄不是重復做了嗎

老江老師 解答

2018-07-09 12:17

暈，沒有認證連稅金一起了，你還調整啥？ 
不用調整，是正確的

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:33

老師您沒看清楚我說的 
17年買的酒，入賬的時候沒有稅費分離，直接進入業務招待費1000，為了不形成滯留發票，現在6月份已經補認證了！！！ 
去年的分錄是 
借：管理費用-業務招待費 
貸：現金 
 
主要是問現在補認證再轉出的分錄應該怎么做

老江老師 解答

2018-07-09 12:34

業務招待費的進項發票，你也認證抵扣？ 
這個屬于個人消費，按36號文件附件一第二十七條，是不能抵扣的呀

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:37

是為了不形成滯留發票，所以是先認證再進項轉出，不然勾選系統里一直掛著發票。

老江老師 解答

2018-07-09 12:44

這樣啊~~~ 
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
   貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）