小規(guī)模納稅人正在籌建期，費(fèi)用3萬多計(jì)入到長期待攤費(fèi)用里了，那這個(gè)月的季度報(bào)我只需要在資產(chǎn)負(fù)債表里填數(shù)，利潤表和企業(yè)所得稅年報(bào)包括地稅其余的表里都零申報(bào)就可以了是嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

2018-07-09 11:10

您好，是的，您理解很正確。

2018-07-09 11:10:24

在企業(yè)所得稅年報(bào)《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》里填寫

2019-04-29 11:10:06

你好；計(jì)入租入固定資產(chǎn)的改建支出

2022-05-24 10:38:38

這個(gè)需要在賬務(wù)處理的時(shí)候就計(jì)入長期待攤費(fèi)用

2016-04-23 10:50:41

同學(xué)你好！前任會計(jì)將23年籌集期費(fèi)用全部費(fèi)用化，而現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求更正為長期待攤費(fèi)用，這是一個(gè)涉及會計(jì)處理的重大變更。根據(jù)你提供的信息，你在本月進(jìn)行了調(diào)整，將費(fèi)用從利潤分配轉(zhuǎn)到了長期待攤費(fèi)用。首先，這種調(diào)整在會計(jì)上是不恰當(dāng)?shù)摹ｉL期待攤費(fèi)用通常用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。而利潤分配是股東權(quán)益的一部分，反映的是企業(yè)利潤的分配情況，與長期待攤費(fèi)用有本質(zhì)的區(qū)別。因此，不能簡單地將費(fèi)用從利潤分配轉(zhuǎn)到長期待攤費(fèi)用。正確的做法應(yīng)該是：沖銷之前的錯(cuò)誤分錄，即借：利潤分配（紅字），貸：相關(guān)費(fèi)用科目（紅字）。根據(jù)實(shí)際情況，將原本應(yīng)該計(jì)入長期待攤費(fèi)用的費(fèi)用進(jìn)行更正。具體做法可能是借：長期待攤費(fèi)用，貸：相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債科目。關(guān)于企業(yè)所得稅年報(bào)的問題，由于你已經(jīng)對會計(jì)處理進(jìn)行了調(diào)整，那么企業(yè)所得稅年報(bào)也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的更正。企業(yè)所得稅的計(jì)算是基于會計(jì)利潤進(jìn)行的，如果你的會計(jì)處理有誤，那么計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額也會有誤。因此，為了避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該及時(shí)更正企業(yè)所得稅年報(bào)。最后，建議你與前任會計(jì)進(jìn)行溝通，了解當(dāng)時(shí)費(fèi)用化的原因和依據(jù)，以確保你的調(diào)整是合理和準(zhǔn)確的。

2024-03-26 19:51:53

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