我做17年匯算清繳的時候發現之前的會計忘記計提17年第4季度所得稅了，她直接在18年交所得稅時借:所得稅費用，貸:銀行存款。然后我就在今年5月份的時候借:利潤分配-未分配利潤，貸:應交稅費-應交所得稅，我還需要做其他的分錄嗎

答： 不需要。五月的未分配利潤也可以不做。

我們17年新成立的公司 7月 和10月交第二第三所得稅 都沒計提 直接是借 所得稅 貸銀行存款 18年1月交17年第四季度所得稅 我是應該借利潤分配未分配利潤呢 還是借以前年度損益調整呢 等匯算清繳時 怎么匯總17年已預繳所得稅總數 第四季度的所得稅顯示在哪里 我還想問一下 如果借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款 那第四季度的所得稅會顯示在哪里 和之前是所得稅能匯總在一起顯示在報表里嗎 到匯算清繳時如果需要補繳的話 又該怎么做分錄 還是借利潤分配未分配利潤嗎

答： 你們單位采用企業會計準則還是小企業會計準則？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年年底計提的所得稅29000，今年1月份繳納所得稅28000，匯算清繳的時候補交所得稅1000，這個補交1000元應該做分錄 借：應交稅費—所得稅 1000，貸：銀行存款1000 不需要再做計提分錄了吧？ 如果匯算清繳是30500，分錄 借：以前年度損益調整 1500 貸：應交稅費1500 借：應交稅費—所得稅 貸：銀行存款1500； 借：利潤分配—未分配利潤1500 ；貸：以前年度損益； 這樣做對么？

答： 是的，對的，是的，你寫的是對的