我這個(gè)月銷項(xiàng)稅有余額，計(jì)提時(shí)做什么分錄？計(jì)提四項(xiàng)附加怎么做分錄？

老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-03 08:36

你好！
根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)：
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；
對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

且行且珍惜追問(wèn)

2018-07-03 11:23

老師，我計(jì)提增值稅后月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄

老江老師解答

2018-07-03 11:31

就是上面那條信息呀，分有稅的時(shí)候和無(wú)稅的時(shí)候

且行且珍惜追問(wèn)

2018-07-03 11:50

老師，可能我表達(dá)錯(cuò)誤，我現(xiàn)在做6月份的賬，6月份應(yīng)交增值稅1500元，我想做賬的時(shí)候先計(jì)提，到7月份繳納。計(jì)提增值稅后月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄

老江老師解答

2018-07-03 11:58

6月份計(jì)提
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  1500
   貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1500
7月份繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1500
  貸銀行存款   1500

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