建筑業(yè)，五月份可以開之前11個點的發(fā)票嗎？四月份沒有申報未開票收入；17年12月份的合同，但一直沒有撥款，這6月份才要發(fā)票說要撥款，這個可以開11個點的發(fā)票嗎？但我四月份沒有申報未開票收入這需要去改四份的報表嗎？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-06-30 09:41

要看簽訂的合同中約定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，如果是4月30日之前，現(xiàn)在也是開具11%的發(fā)票，只是由于4月份沒有申報為未開票收入，是要繳納稅收滯納金的。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-06-30 09:58

4月份沒有申報為未開票收入，6月份開具了11%發(fā)票。我有進項一樣都可以抵扣的，是嗎？銷項稅金-進項稅金=應(yīng)繳納增值稅，還要繳納滯納金。是這樣理解嗎

張艷老師解答

2018-06-30 10:02

不影響進項稅額的抵扣的。只是再開具11%的發(fā)票，由于之前沒有申報未開票收入，而會多交滯納金的。

精選問題

請教老師，我們在年終所得稅匯算清繳時，查出需補一問

建議是你賬務(wù)處理做這個，然后年初數(shù)不要調(diào)整。因為你年初要修改的話，整個一年都需要修改勾稽關(guān)系不一致，可以忽略。答
老師，我們出租廠房給A公司，國網(wǎng)供電公司給我們開發(fā) 問

你好，我們做收入開票，開進來做庫存商品答
老師，您好，我想問一下，我們公司開了一個實體門店，然問

你好，可以的，你們公司和出租方簽訂的合同，也是由你們付租賃費，發(fā)票就可以開給你們。答
有員工離職，申報個稅時需要把離職日期改為4月末嗎問

同學(xué)你好那就沒有他了哦答
老師，我們有一個一直合作的客戶，2023年開始貨款開問

那些管公司的這些親屬對這個債務(wù)償還嗎？如果不償還的話，需要起訴我需要有發(fā)貨單合同運輸單這些還有對方的簽字單最好答

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