BBoom ???? 追問

2018-06-29 15:26

怎么做分錄喃 計(jì)提并支付？

袁老師 解答

2018-06-29 15:31

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

BBoom ???? 追問

2018-06-29 15:33

次月計(jì)提并發(fā)放可以不喃？

袁老師 解答

2018-06-29 15:47

可以的。。。。。。。。。。

BBoom ???? 追問

2018-06-29 15:52

可以不計(jì)提嗎 直接支付工資？

袁老師 解答

2018-06-29 16:15

不合適的。。。。。。。

BBoom ???? 追問

2018-06-30 09:37

為什么喃？

袁老師 解答

2018-06-30 09:45

這個(gè)權(quán)責(zé)發(fā)生制反映到應(yīng)付職工薪酬科目的

BBoom ???? 追問

2018-06-30 09:46

最后賬會(huì)不平嗎？

袁老師 解答

2018-06-30 09:47

不會(huì)的。。。。。。。。。。。。。。