天林雨、 追問

2018-06-29 15:34

確認收入還要先結轉成本嗎？但是我們發票是設計服務，沒有庫存。。。還有，確認附加就直接借營業稅金及附加，貸應交稅費--應交城建稅？可是銀行當場直接被扣繳了城市建設維護費12.23元了呀。。。。是不是借：應收賬款6012.23 貸主營業務收入 5825.24 應交稅費---應交增值稅 174.76 稅金及附加——城市建設維護稅12.23

辜老師 解答

2018-06-29 15:40

沒有庫存，就不用結轉   確認收入 借：應收賬款 貸主營業務收入 6000 應交稅費---應交增值稅 174.76  
 
確認附加稅 借：營業稅金及附加 12.23 貸：應交稅費---應交城建稅 12.23 
借：應交稅費---應交城建稅 12.23  貸：銀行存款    12.23

天林雨、 追問

2018-06-29 15:53

快賬里面沒有營業稅金及附加？？？

辜老師 解答

2018-06-29 15:54

可以添加這個科目的，這個一定要入這個科目的

天林雨、 追問

2018-06-29 15:57

在哪里怎么添加？不能是損益類中的稅金及附加-城建維護稅嗎？當場本月交的這個稅也要計提嗎？

辜老師 解答

2018-06-29 16:01

現場繳納就是要入損益科目呀，可以入稅金及附加-城建維護稅