夢玉婷 追問

2025-07-16 21:13

老師好！我公司商貿(mào)行業(yè)一般納稅人，公司承接一項商業(yè)服務(wù)場地，順便也邀請讓周圍商店一起參與來我們項目場地上經(jīng)營賣零食冷飲等銷售，收入掃我們公司二維收款碼進賬，比收入費用按2:8比例分成，也就是我們按20%作為收入，80%退回給對方收入，也不需要我們開票，那我們財務(wù)怎么來做賬？到時7月份增值稅申報又要怎么填寫?

apple老師 解答

2025-07-16 21:18

明白你的意思了，


你們不開票，也要當作公司的主營業(yè)務(wù)收入的，
把收到的錢當作含稅收入，進行賬務(wù)處理。
假如收到100元


借：銀行存款  100
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100/1.06
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 100/1.06*6%




稅局申報時，填寫 不含稅收入 加 銷項稅

夢玉婷 追問

2025-07-16 21:23

那我們還要把收到款的80%退還給店商又要怎么做會計分錄？

apple老師 解答

2025-07-16 21:45

收到錢時
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)付款

退還給第三方時
借 其他應(yīng)付款
貸 銀行存款

夢玉婷 追問

2025-07-16 21:58

其他應(yīng)付款可以設(shè)置二級三級科目吧，是不是設(shè)置其他應(yīng)付款-代收款項

apple老師 解答

2025-07-16 22:02

對的。可以設(shè)置23級科目。

你的設(shè)置完全可以