夏冰 追問

2025-07-11 15:43

老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表是平的，利潤表的本年凈利潤累計數(shù) = 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù) -  期初數(shù)，這個公司不等，怎么排查？

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 15:48

您好，，未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)=本年凈利潤+其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)+以前年度損益調(diào)整+盈余公積補(bǔ)虧-提取盈余公積-向股東分配利潤-轉(zhuǎn)增資本等，凈利潤只是其中一項(xiàng)，你算的不對，也不用去計算。

夏冰 追問

2025-07-11 15:50

我們公司是小公司，沒有涉及到老師提到的科目 ：其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)，以前年度損益調(diào)整，盈余公積補(bǔ)虧，提取盈余公積，向股東分配利潤，轉(zhuǎn)增資本等

夏冰 追問

2025-07-11 15:52

我的計算公式，上個月是對得上的，這個月對不上數(shù)據(jù)，想請教一下老師怎么去自查改正

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 15:55

如果是這樣，重點(diǎn)盤查是不是基礎(chǔ)賬務(wù)處理錯誤吧。
檢查“本年利潤”是否完整結(jié)轉(zhuǎn)到了“未分配利潤”“，再檢查”未分配利潤“有沒有直接調(diào)賬的，還有檢查”凈利潤“有沒有算錯的，還有”未分配利潤“的期初數(shù)是否正確。一個一個查吧。

夏冰 追問

2025-07-11 16:27

老師幫看一下上面的分錄做對了嗎？是匯算清繳交的企業(yè)所得稅

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 16:30

上面的分錄是正確的

夏冰 追問

2025-07-11 16:49

老師，我把繳納企業(yè)所得稅的憑證也附上了，付完稅，那么挖借方就會有一個，利潤分配--未分配利潤的金額2018.43，還有一張是結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證中沒有提現(xiàn) 利潤分配--未分配利潤，這樣對嗎？

歲月靜好老師 解答

2025-07-11 16:54

您好，未分配利潤不是損益類的，結(jié)轉(zhuǎn)損益沒有它是正確的。

夏冰 追問

2025-07-12 09:08

老師，數(shù)據(jù)剛好相差2018.43.匯算清繳補(bǔ)稅2018.43，做計提，再銀行付稅費(fèi)，兩個分錄老師幫我再看一下

歲月靜好老師 解答

2025-07-12 10:52

計提和交稅兩個分錄是正確的，有的用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，計提時，直接借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅