綠蘿222 追問

2018-06-28 08:19

老師，我們分錄是<br>借:銷售費用～車輛保險費<br><br><br>

綠蘿222 追問

2018-06-28 08:21

老師，剛才的寫錯了。分錄是:借:銷售費用～保險費，應交稅費~進項稅，貸:銀行存款。<br>現在退了部分款項，對方單位已給我單位把款打到銀行了。

張艷老師 解答

2018-06-28 08:51

借：銷售費用--保險費   貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：銀行存款   貸：銷售費用--保險費

綠蘿222 追問

2018-06-29 11:23

老師，第一個銷售費用保險費是進項轉出的金額對嗎

張艷老師 解答

2018-06-29 11:25

是的，二者的金額是對應一致的，不然分錄就不平了。

綠蘿222 追問

2018-06-29 11:28

進項轉出的是金額是紅字信息表的稅額。

綠蘿222 追問

2018-06-29 11:28

在申報時候也要轉出是嗎

張艷老師 解答

2018-06-29 11:31

進項轉出的金額是紅字信息表的稅額，申報時填寫進項稅額轉出。

綠蘿222 追問

2018-06-29 15:50

老師，假如退1000元回來，稅額是50元，不該是借:銀行存款1000，貸:銷售費用950，貸進項稅額轉出50元嗎？

張艷老師 解答

2018-06-29 15:55

分錄是正確的。。。

綠蘿222 追問

2018-06-29 16:06

非常感謝老師

張艷老師 解答

2018-06-29 16:07

不客氣的，祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意，請您給予五星好評，謝謝您??！