祝家那個妞 追問

2019-03-09 12:33

老師！那我現在已經將一月的作廢進項轉出了！報稅時也有這一步了！現在怎么辦？增值稅的申報和賬套就不符了

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:37

您好，只好到稅務局進行更正申報處理。

祝家那個妞 追問

2019-03-09 12:49

1.首先收到貨物和發票并認證: 
  借:主營業務成本 
  應交稅金-應交增值稅-進項稅額 
  貸：現金/銀行存款/應付賬款 
2.對方作廢后,如果進貨不退回去: 
  借:其他應收款 
  貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 
  次月待對方開具正確的發票后并認證: 
  借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額 
  貸:其他應收款 
這樣對嗎？老師

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:51

您好，這樣操作是可以的。

祝家那個妞 追問

2019-03-09 16:33

老師我能不能再一月的賬套中把那張已經認證的發票做在一個簡易征收的項目上！在次月收到重新開具好的發票時做在真正需要的項目上？可以這樣操作嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 16:35

您好，也可以這樣操作的。