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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-06-22 22:17

您好,請參考以下分錄處理。 
1.計提工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款或現金

陌上花開 追問

2018-06-22 22:20

社保不需要計提吧?

王雁鳴老師 解答

2018-06-22 22:20

您好,需要計提的。

陌上花開 追問

2018-06-22 22:25

個人的社保當月就繳納了,為什么要計提?

王雁鳴老師 解答

2018-06-22 22:30

您好,因為便于統計社保金額,所以要計提的。

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您好,請參考以下分錄處理。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2018-06-22 22:17:43
借;應付職工薪酬——社保(單位 ) 其他應收款——社保(個人) 貸;銀行存款
2018-11-05 11:48:19
借管理費用,社保 貸應付職工薪酬,社保 借應付職工薪酬,社保 貸其他應付款 借其他應付款 貸銀行存款 個人應該負擔的,企業負擔了,不允許抵扣所得稅匯算清繳需要調整的。
2022-04-12 20:32:56
你好! 借:營業外支出 貸:銀行存款
2022-02-08 03:00:07
補繳社保 個人公司部分都是公司支付的分錄
2016-05-30 16:30:27
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