老江老師 解答

2018-06-22 12:41

你好！ 
1叉車，票已開，稅已交，只能當作營業外收入處理了！ 
借 銀行存款   
    貸 應交稅費-應交增值稅（簡易征收） 
         營業外收入 
2與第1項處理相同 
3進項已認證抵扣，轉出的分錄與平時處置的分錄一致，只是增值稅率為17%（16%）

安安寶貝 追問

2018-06-22 12:57

第一個問題只做這一筆分錄嗎？

老江老師 解答

2018-06-22 12:58

是呀，因為你前期資產沒有入賬，賬上沒有，所以也沒得處理！

安安寶貝 追問

2018-06-22 16:23

抱歉老師我還想問下，出賣固定資產時，發票開的是3%，交稅是減按2%交的，那么應交增值稅是按3還是2呀

老江老師 解答

2018-06-22 16:25

應交增值稅=固定資產處置價/1.03*2%  （這就是按3%減按2%）