沉浮 追問

2015-11-21 14:32

請問是說，本季度應納企業所得稅=本年累計利潤總額*適用稅率-本年前幾個季度已交的所得稅嗎？

沉浮 追問

2015-11-21 14:34

請問本年前幾個季度已交的所得稅填哪里？我沒填過。

沉浮 追問

2015-11-21 20:43

請問2015年3月份年報所得稅，做的賬務處理的數據，也要算到3月份的資產負債表和利潤表

沉浮 追問

2015-11-21 21:14

但是年度所得稅根據匯算清繳報告進行賬務處理做在2015年3月分里，這個個匯算賬務處理的數據，也要算到3月份的資產負債表和利潤表

沉浮 追問

2015-11-21 21:19

請問商標注冊證，是拿到手了，次月將這個商標注冊證交5元的印花稅嗎？以后不用交了嗎？

沉浮 追問

2015-11-21 21:23

請問企業所得稅是是看累計數不超過30萬就可享受減免

沉浮 追問

2015-11-21 21:30

請問對于多繳所得稅額100不辦理退稅，用以抵繳下年度匯算清繳預繳所得稅，不可以抵扣下季度交的所得稅嗎

沉浮 追問

2015-11-21 21:30

請問對于多繳所得稅額100不辦理退稅，用以抵繳下年度匯算清繳預繳所得稅，不可以抵扣下季度交的所得稅嗎

沉浮 追問

2015-11-22 12:12

請問匯算清繳對于多交的所得稅，計提，借：應交稅金-應交企業所得稅100 貸：以前年度損益調整，下年匯算清繳時登這兩步分錄嗎？，借：所得稅費用 貸：應交稅金-應交企業所得稅 100 重新分配利潤 借： 本年利潤100 貸：所得稅費100

沉浮 追問

2015-11-22 20:27

請問匯算清繳多交的稅，為什么不能抵扣下個季度應交的所得稅。

鄒老師 解答

2015-11-21 14:14

是的，你報第三季度所得稅的時候，預繳稅額就是前面兩個季度繳納的所得稅稅額

鄒老師 解答

2015-11-21 14:27

第三季度應納企業所得稅稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-第二季度累計預交所得稅稅額

鄒老師 解答

2015-11-21 14:33

是的              
計算的結果如果是正數，說明這個季度需要預繳稅金，如果是負數，就不用預繳企業所得稅

鄒老師 解答

2015-11-21 19:06

不用填，系統會自動提取數據

鄒老師 解答

2015-11-21 20:59

年度所得稅根據匯算清繳報告進行賬務處理

鄒老師 解答

2015-11-21 21:15

是的

鄒老師 解答

2015-11-21 21:19

是的

鄒老師 解答

2015-11-21 21:24

20萬以下按10%計算，30萬以下按20%計算

鄒老師 解答

2015-11-21 22:13

不可以的

鄒老師 解答

2015-11-22 14:00

借；應交稅金-應交企業所得稅100 貸：以前年度損益調整 100
借；銀行存款100 貸；應交稅金-應交企業所得稅100

鄒老師 解答

2015-11-23 12:50

這個是稅務局具體執行的事情，沒有為什么的，而且所得稅匯算清繳表格也只提供了退稅和結轉以后抵扣的兩種操作辦法